En bostadsrättsförening kan redovisa ett gott resultat på pappret och ändå ha ont om pengar vid fel tillfälle. Det beror på att resultatet och kassaflödet inte alltid rör sig i takt. Avgifter och kostnader fördelas ojämnt över året, och planerade underhållsarbeten kräver att pengarna faktiskt finns tillgängliga när fakturan kommer, inte bara att de finns med i årsbudgeten.
Varför behöver föreningen en likviditetsbudget?
Styrelsen ansvarar för att föreningen kan betala sina räkningar löpande under hela året. Det räcker inte att veta att ekonomin ser bra ut i stort, man behöver också veta att den ser bra ut just i mars, just i september och precis när en större kostnad ska betalas. En årsbudget visar vart föreningen är på väg totalt sett, men den säger ingenting om hur pengar rör sig in och ut under enskilda månader. Utan den bilden kan styrelsen hamna i ett läge där kassaflödet är ansträngt utan någon uppenbar anledning:
- Underhållskostnader uppstår vid ett tillfälle men täcks av intäkter som kommer löpande under hela året
- Ränte- och amorteringsbetalningar belastar kassan vid fasta datum oavsett hur det ser ut för övrigt
- Oregelbundna kostnader som försäkringspremier eller anläggningstjänster kan skapa tillfälliga likviditetsglapp
En likviditetsbudget ger styrelsen ett verktyg för att se dessa mönster i förväg och agera på dem, inte efter.
Vad ingår i en likviditetsbudget?
Egeryds Fastighetsförvaltning upprättar likviditetsbudgeten i samband med årsbudgeten, vilket innebär att de hänger ihop och bygger på samma underlag. Arbetet går ut på att följa pengarnas faktiska rörelse, inte bara det bokföringsmässiga resultatet:
- Planerade inbetalningar per månad, framför allt avgifter och hyror
- Planerade utbetalningar per månad, inklusive drift, underhåll, räntor och amorteringar
- Identifiering av månader med ansträngt kassaflöde
- Koppling till kassaflödesanalysen som tas fram i samband med bokslutet
- Underlag för att bedöma om en avgiftsförändring kan behövas
Budgeten anpassas efter varje förenings specifika ekonomi, lånebild och planerade underhållsåtgärder. Om det uppstår situationer under året där kassaflödet avviker tydligt från planen analyseras orsakerna och styrelsen informeras.
Vill ni ha hjälp med likviditetsbudget?
En likviditetsbudget ger er bättre kontroll över föreningens ekonomi under hela året. Kontakta Egeryds Fastighetsförvaltning om ni vill veta mer om hur vi arbetar med ekonomisk förvaltning och budgetering.